Una maxi evasione fiscale da oltre 1,7 milioni di euro è stata scoperta dalla Guardia di Finanza di Cuneo nei confronti di una società operante nel settore dell'edilizia, che aveva fittiziamente trasferito la propria sede in Romania per sottrarsi agli obblighi fiscali italiani.
L'attività ispettiva, condotta dai finanzieri della Compagnia di Mondovì, ha permesso di ricondurre l'impresa al fenomeno della cosiddetta esterovestizione societaria. Gli accertamenti hanno infatti individuato proprio a Mondovì il luogo di effettiva gestione della società (“place of effective management”): gli amministratori risultavano stabilmente presenti e fiscalmente residenti nel territorio monregalese, nonostante la sede formale fosse stata collocata in Romania.
L'attività aziendale era invece rivolta quasi interamente a lavori di ristrutturazione di edifici in Emilia-Romagna, svolti in regime di subappalto edile.
Le verifiche delle Fiamme Gialle hanno consentito di qualificare la società come evasore totale, assoggettando a tassazione in Italia l'intero volume d'affari e i relativi profitti, in applicazione del principio della tassazione su base mondiale. È così emersa una base imponibile sottratta al Fisco per oltre 1,7 milioni di euro, oltre a violazioni relative all'Irap e alle ritenute Irpef, connesse all'impiego di oltre 17 lavoratori dipendenti.
L'esterovestizione societaria consiste nella fittizia localizzazione della sede di un'impresa all'estero, mentre la sua effettiva direzione e gestione rimangono in Italia. Una pratica utilizzata per sottrarsi agli adempimenti tributari previsti dalla normativa nazionale, facendo apparire l'attività come riconducibile a un altro Paese.
La Guardia di Finanza sottolinea come l'evasione fiscale rappresenti un ostacolo allo sviluppo economico, perché altera la concorrenza tra le imprese, penalizza chi rispetta le regole e sottrae risorse destinate ai servizi e agli interventi a favore della collettività.